जीपीएफ क्या है? हिंदी में जीपीएफ नियम तथा जीपीएफ कटौती की अधिकतम सीमा 2024 में | GPF kya hai? Hindi me GPF niyam, GPF katauti ki adhiktam seema kya hai?

Last Updated on 22/01/2024 by S.R. Verma

आज हम चर्चा करेंगे कि जीपीएफ नियम क्या है? जिनके अनुसार जीपीएफ में कटौती की जाती है | हम यह भी चर्चा करेगे कि जीपीएफ या सामान्य भविष्य निधि में कितना ब्याज प्राप्त होता है| उससे पहले इसके विषय में थोडा सी सामान्य जानकारी जान लेते हैं|

जीपीएफ या सामान्य भविष्य निधि (GPF), सरकारी कर्मचारियों, जिन्हें 31.12.2003 से पहले नियुक्त किया गया था, के लिए एक बचत फण्ड है जिसमे सरकारी कर्मचारी (government employee) हर महीने अपनी सैलरी से कुछ पैसे इस बचत फण्ड या सामान्य भविष्य निधि (GPF) में कटवाता है| जिस पर उसे सरकार द्वारा निर्धारित अच्छा ब्याज प्राप्त होता है और जरुरत के समय, नियमानुसार अपने पैसे को निकाल भी सकते हैं|

वर्तमान में जीपीएफ कटौती की अधिकतम सीमा 5 लाख रुपए है|

आइये जानते है कि जीपीएफ क्या है? जीपीएफ के नियम क्या हैं तथा जीपीएफ से निकासी (GPF withdrawal Rules) के क्या नियम हैं? GPF se paise kaise nikale jate hain?

जीपीएफ क्या है? (GPF)

जीपीएफ (GPF (General Provident Fund)) सरकारी कर्मचारियों के लिए एक सरकारी बचत योजना है जिस पर सरकार द्वारा अच्छा ब्याज दिया जाता है| और जरुरत पड़ने पर GPF से पैसे निकालने की अनुमति भी दी जाती है | इस पर दिए जाने वाले ब्याज की दर (gpf rate of Interest) सरकार द्वारा हर तिमाही घोषित किया जाता है| इस योजना में सरकार द्वारा कोई contribution नही किया जाता है जैसा कि NPS के सम्बन्ध में होता है|

GPF का फुल फॉर्म क्या है?

जीपीएफ का फुल फॉर्म है- General Provident Fund या सामान्य भविष्य निधि

हिंदी में जीपीएफ नियम / जीपीएफ (GPF) कटौती नियम

हिंदी में जीपीएफ नियम के बारे में हम नीचे एक एक करके चर्चा करेंगे| जिन्हें आप आसानी से समझ पाएंगे कि हिंदी में सामान्य भविष्य निधि नियम क्या है जिनके तहत जीपीएफ में कटौती और निकासी की जाती है|

• जीपीएफ सिर्फ उन्ही सरकारी कर्मचारियों के लिए है जिनकी नियुक्ति 31.12.2003 से पहले हुई थी या परीक्षा का notification आ चुका था NPS का notification आने से पहले |
• जीपीएफ नियम के अंतर्गत जीपीएफ में बेसिक और ग्रेड पे का कम से कम 6% की कटौती की जाती है|
• जीपीएफ कटौती की अधिकतम सीमा कर्मचारी के बेसिक और ग्रेड पे से अधिक नही हो सकती है| इसमें DA नही जोड़ा जाता है|
• नए जीपीएफ नियम के अंतर्गत सालाना जीपीएफ कटौती की अधिकतम सीमा 5 लाख रुपये कर दी गयी है | यानि
• अब कोई सरकारी कर्मचारी एक साल / वर्ष  में 5 (पांच) लाख से अधिक अपने जीपीएफ खाते में नहीं डाल सकता है|
• जीपीएफ नियम के अनुसार GPF में कटौती को एक साल में दो बार बढ़ा सकते है और साल में एक बार घटा सकते हैं|
• जीपीएफ में न्यूनतम कटौती 6% है|
• सेवानिवृत्ति से तीन माह / महीने  पहले  जीपीएफ में कटौती बंद कर दी जाती है|
• जीपीएफ में मिनले वाली ब्याज दर हर तीन माह में (तिमाही में) सरकार द्वारा घोषित की जाती है|  

जीपीएफ के लिए योग्यता

• Government servant जिन्हें 01.01.2004 से पहले नियुक्त किया गया है|
• Temporary Government Servant
• Permanent Government Servant
• re-employed pensioners

जीपीएफ कटौती की न्यूनतम सीमा

सरकारी कर्मचारी को अपने Basic Pay का कम से कम (minimum) 6% जीपीएफ में कटौती (contribute / subscribe) करना पड़ता है| इससे अधिक वह अपनी मर्जी से जो कटौती (contribute) करना चाहे कर सकता है| लेकिन कम से कम 6% अपने बेसिक पे का कटौती करवाना ही पड़ेगा 

जीपीएफ कटौती की अधिकतम सीमा | GPF katauti ki adhiktam seemak

किसी भी अधिकारी या कर्मचारी के वेतन से जीपीएफ की अधिकतम कटौती उसके Basic + Grade Pay से अधिक नहीं हो सकती है| इसमें मंहगाई भत्ते को नहीं जोड़ा जायेगा| साथ ही नए नियमो के तहत अब अधिकारी/कर्मचारी के वेतन से एक साल में अधिकतम 5 लाख रुपये की ही कटौती की जाएगी|

अतः जीपीएफ में एक साल में अधिकतम 5 लाख रुपए ही कटवाए जा सकते हैं |

अब नए नियमों के अनुसारGPF में अधिकतम कितना पैसा डाला जा सकता है:
GPF कटौती की अधिकतम सीमा कितनी है?:
Maximum Amount of Subscription in GPF :

अब नए नियमो के अनुसार सरकारी कर्मचारी एक साल में अधिकतम (maximum) 5 लाख रूपए जमा कर सकता है| 5 लाख रूपए से अधिक जमा करने पर उस अतिरिक्त राशि पर मिलने वाले ब्याज को Other Income में जोड़ कर उस पर टैक्स लिया जायेगा 

नए सामान्य भविष्य निधि नियम के अनुसार कोई भी कर्मचारी GPF में अधिकतम 5 लाख रुपये तक की कटौती एक साल में करवा सकता है 

एक साल में gpf सब्सक्रिप्शन अमाउंट को कितनी बार घटाया (reduce) या बढ़ाया (enhance) जा सकता है?
How many times GPF Subscription amount can be increased or decreased in a year?

GPF से निकासी के नियम के अंतर्गत GPF Subscription Amount को साल में एक बार घटाया और दो बार बढाया जा सकता है| वित्तीय वर्ष में कभी भी एक बार अपने GPF contribution को घटा (Decrease / reduce) सकते है और दो बार बढ़ा (Increase / enhance) सकते हैं|  

जीपीएफ नियम के अंतर्गत एक साल में GPF को एक बार घटाने और दो बार बढाने की अनुमति है| जिसके अनुसार आप अपने जरुरत के हिसाब से GPF को घटा और बढ़ा सकते हैं| 

सेवानिवृत्ति से कितने दिन / महीने पहले GPF का subscription / Contribution (जीपीएफ कटौती) रोक देना चाहिए? |
How many months before retirement on superannuation, subscription / contribution of GPF may be stopped? |
GPF Deduction Stop before retirement

जीपीएफ से निकासी नियमों के अंतर्गत किसी भी सरकारी कर्मचारी की GPF कटौती (GPF Subscription / contribution) उसके सेवानिवृत्ति के 3 (तीन) माह पहले रोक दिया जाता है| GPF deductions are stopped 3 months before retirement. जैसे यदि आप जुलाई में सेवानिवृत्त होंगे तो आपके GPF Deduction मई, जून और जुलाई के वेतन में रोक दिए जांएगे|

वर्तमान सामान्य भविष्य निधि ब्याज दर 2022-23

सामान्य भविष्य निधि ब्याज दर 2022-23 है-  7.1%. सरकार GPF की ब्याज दर को भी हर तिमाही घोषित करती है| किन्तु यह ब्याज दर एक अप्रैल 2020 से लगातार 7.1% चली आ रही है | हर बार की घोषणा में यह अपरिवर्तित रहती आ रही है|

सामान्य भविष्य निधि ब्याज दर | GPF ब्याज दर

वर्ष /अवधि	सामान्य भविष्य निधि ब्याज दर
01.01.2018 to 30.09.2018	7.6%
01.10.2018 to 30.06.2019	8%
01.07.2019 to 31.03.2020	7.9%
2020-21	7.1%
2021-22	7.1%
2022-23	7.1%

यह भी पढ़ें : 10.5 लाख तक की Income पर भी कोई Income Tax नही लगेगा, जानें कैसे? Zero Tax on income up to 10.5 lakh, know how?

जीपीएफ के लिए नामांकन / फॉर्म

सभी सरकारी सेवकों (Government employees) को अपने GPF, Gratuity, Insurance का nomination form जरुर भरना चाहिए| अक्सर काम में लगे रहने के कारण आप इस पर ध्यान नहीं दे पाते है| 

GPF के नियमों के तहत जिस GPF Subscriber / GPF खाताधारक के पास अपनी Family है वह सिर्फ अपने family members को ही GPF के लिए nominate कर सकता है| और जिस GPF Subscriber / GPF खाताधारक के पास अपनी Family नहीं है वह किसी को भी GPF के लिए Nominate कर सकता है| जैसे- किसी ब्यक्ति, कंपनी, एसोसिएशन, ट्रस्ट आदि

Download GPF Nomination Form in PDF

जीपीएफ से पैसे कैसे निकालें | GPF se paise kaise nikale

केंद्र और राज्य सरकार में (जीपीएफ (GPF) का पैसा निकालने के तरीके लगभग एक जैसे हैं जिसकी प्रक्रिया नीचे दी गयी है|

1.  सर्वप्रथम अपना आंशिक निकासी (Partial Withdrawal) फॉर्म भरें और उसमे अपना GPF अकाउंट नंबर सही- सही अंकित करें| नीचे दिए गए लिंक से GPF निकासी का फॉर्म डाउनलोड कर सकते हैं|
2.  फॉर्म में पूंछी गयी सभी जानकारी सही-सही भरें जिससे कि किसी भी stage में आपके आवेदन पत्र में कोई Objection/Query लगाकर वापस न किया जा सके|
3. आपको फॉर्म में यह भी दर्शाना होगा कि आप जीपीएफ से जो पैसा निकालना चाहते हैं वह किस कम/उद्देश्य के लिए है|
4. फॉर्म में यह भी दर्शाना होगा की आप जो पैसा जीपीएफ से निकालना चाहते हैं वह ग जीपीएफ निकासी के किस नियम के तहत निकाल सकते हैं|
5. फॉर्म भरने के बाद उसमे अपने पिछले वित्तीय वर्ष का GPF का Statement संलग्न करें जिसमे आपके जीपीएफ अकाउंट में बकाया राशि ब्याज सहित दर्शायी गयी होती है| जिससे यह पता चलता है कि आपके खाते में कितना पैसा शेष है|
6. फॉर्म पूरी तरह से भरने के बाद इसे अपने DDO/TO/लेखाधिकारी के पास जमा कर दें| 
7. यदि आपकी पोस्टिंग उक्त अधिकारियों से दूर किसी अन्य कार्यालय में हैं अर्थात कहीं दूर दराज के क्षेत्र में तैनात हैं तो आपके कार्यस्थल में जो भी सीनियर अधिकारी(बॉस) हो, उसके हस्ताक्षर से एक forwarding लैटर बनाकर उक्कोत अधिकारीयों के पास forward करवादें (by post या by hand) 
8. कोशिश करें की आपका फॉर्म by hand जाए, जिससे उस पर कम जल्दी से शुरू किया जा सके| और यदि कोई त्रुटी है तो उसे तुरंत ठीक किया जा सके|
9. इसके बाद आपका काम यहीं समाप्त हो जाता है| अब आपके फॉर्म के आधार पर जो भी रकम आपको जीपीएफ से निकालना है उसे जांचा जायेगा कि आप अपने खाते से उतनी रकम निकालने के योग्य हैं की नहीं |
10. यदि नियमतः सही है और रकम निकलने के योग्य पाए जाते है तो  उसकी स्वीकृति सक्षम अधिकारी से ली जाएगी|
11. स्वीकृति के पश्चात् आपका जीपीएफ आंशिक निकासी का बिल बनाया जायेगा और उसे वेतन एवं लेखाधिकारी या ट्रेज़री अधिकारी के पास भुगतान हेतु भेज दिया जायेगा|
12. कुछ दिन में पैसा आपके खाते में आ जायेगा|

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हिंदी में सामान्य भविष्य निधि निकासी नियम / GPF से आंशिक निकासी (Withdrawal) के नियम:

1. GPF से किस किस काम (purpose/ उद्देश्य) के लिए पैसे निकाल सकते हैं?:
GPF withdrawal Purposes : List of purposes / reasons to withdraw fund from GPF as per GPF withdrawal rules

1. Education– For Primary, Secondary or Higher Education in all streams and institutions / प्राथमिक शिक्षा,द्वितीयक शिक्षा या उच्च शिक्षा के लिए 
2.  Marriage, Engagement, Funeral o other ceremonies for self, family members or dependents / शादी,सगाई, अंतिम संस्कार आदि के लिए 
3. Illness of self, family members of dependents / स्वयं, पारिवारिक सदस्य,या सरकारी सेवक पर निर्भर सदस्यों के इलाज के लिए
4. Buying consumer durable goods / टिकाऊ उपभोक्ता वस्तुओं के खरीद के लिए
5. Purchase of Home/ ready build flat for residence/  रहने के लिए घर या फ्लैट  खरीदने के लिए
6. For repayment of Home Loan / होम लोन को जमा करने के लिए
7. For purchasing land for building house / घर बनाने के लिए जमीन खरीदने हेतु
8. For construction of House on a acquired site / खरीदी हुई जमीन पर घर बनाने के लिए
9. For reconstruction of a house already purchased/acquired / पहले से ख़रीदे हुए माकन के पुनः बनवाने के लिए
10. For renovating, making additions or alterations in parental house / पैत्रक घर का जीर्णोद्धार करने के लिए
11. For purchasing Car/ motor cycle or scooter and repayment of loan for this purpose / कार , मोटर साइकिल या स्कूटर खरीदने तथा इसके लिए लिए गए लोन के भुगतान के लिए
12. Retirement on superannuation/ सेवानिवृत्ति के समय

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2. सामान्य भविष्य निधि (GPF) से आंशिक निकासी की सीमा:
GPF से अधिकतम कितने पैसे निकाले जा सकते हैं?:
Limits to withdraw from GPF / How much fund can be partially withdrawn from GPF as per GPF withdrawal rules

GPF से निकासी नियमों के अंतर्गत सामान्य भविष्य निधि (GPF) से अलग -अलग उद्देश्य के लिए निकासी की सीमा अलग-अलग है | यह इस बात बार निर्भर करता है कि आप किस उद्देश्य से GPF से पैसे निकालना चाहते है| कुछ उद्देश्य में GPF से निकासी की सीमा (GPF withdrawal Limit) GPF में उपलब्ध फण्ड का 75% तक होती है| वही कुछ उद्देश्य (purpose of withdrawal में यह limit 90% की होती है|

नीचे दी गयी table से आप देख सकते हैं कि किस उद्देश्य (Purpose) के लिए कितनी सीमा तक पैसा GPF से Withdraw किया जा सकता है|

Purpose for withdrawal from GPF	Limits for Withdrawal from GPF	Service Eligibility of employee
Education	75% or up to 12 months pay	10 years of Service completed
Marriage, Engagement, funeral	75% or up to 12 months pay	10 years of Service completed
Illness	90%	10 years of Service completed
Purchase of Consumer durable goods	75% or up to 12 months pay	10 years of Service completed
Purchase of home, ready build flat	90%	Any time during the service
Repayment of home loan	90%	Any time during the service
Purchasing land for building home	90%	Any time during the service
construction of House on a acquired site	90%	Any time during the service
reconstruction of a house already purchased/acquired	90%	Any time during the service
For renovating, making additions or alterations in parental house	90%	Any time during the service
purchasing Car/ motor cycle or scooter and repayment of loan for this purpose	75% or cost of vehicle, whichever is less	10 years of Service completed
Retirement on superannuation	100%	within a year of retirement

3.जीपीएफ से निकासी नियमों के अंतर्गत, GPF से कितने दिनों में पैसा निकल कर आपके खाते में आ जाना चाहिए?
Prescribed time limit for sanction and payment of GPF withdrawal as per GPF withdrawal rules

GPF से निकासी नियम के अंतर्गत, GPF से निकासी (withdrawal) के अनुमोदन और भुगतान (payment) के लिए 15 दिन का समय दिया गया है| 15 दिन के अन्दर अनुमोदन और भुगतान दोनो हो जाने चाहिए | 15 दिन में GPF खाते से पैसे निकल कर आपके बैंक खाते में आ जायेंगे 

In Emergency case like Illness- emergency के केस में जैसे बीमारी आदि में GPF Withdrawal के अनुमोदन तथा भुगतान के लिए अधिकतम समय 7 दिन का दिया गया है| 7 (सात) दिन के अन्दर approval और payment करना होगा|

4. GPF से पैसे निकालने (निकासी) के लिए अनुमोदन कौन देता है?
Who is prescribed sanctioning authority for withdrawal from GPF as per GPF withdrawal rules

Head of Department can sanction withdrawal from GPF. Declared head of office may also sanction withdrawal from GPF.

जीपीएफ निकासी (GPF Withdrawal) के सम्बन्ध में ध्यान देने योग्य बातें

•  एक उद्देश्य के लिए केवल एक बार ही पैसा निकला जा सकता है|
• अलग-अलग बच्चों की शिक्षा और शादी के लिए निकालने पर उसे अलग अलग उद्देश्य माना जायेगा
• बीमारी के सम्बन्ध में अलग-अलग समय में अलग-अलग सदस्य की बीमारी के इलाज के लिए GPF निकासी को अलग उद्देश्य माना जायेगा
• उसी प्रकार से अलग- अलग समय में  घर को भी नए प्लान से बनवाने या उसमे कुछ परिवर्तन करने के लिए GPF Withdrawal के उद्देश्य को अलग माना जायेगा
• शादी और सगाई को अलग-अलग उद्देश्य माना जायेगा
• एक ही समय में एक ही उद्देश्य के लिए GPF Advance और GPF Withdrawal की अनुमति नहीं है|
• उपरोक्त किसी भी उद्देश्य के लिए GPF Withdrawal के लिए Documentary Proof देने की जरुरत नही होगी| सिर्फ एक लिखित declaration ही पर्याप्त होगा|

उम्मीद है आप सभी को जानकारी अच्छी लगी होगी| आपके यदि कोई प्रश्न हैं या कोई जानकारी चाहते है तो नीचे कमेंट करे| आपके प्रश्नों के जवाब जल्द से जल्द देने की कोशिश की जाएगी|

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